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中国银行业监督管理委员会修订发布《商业银行

为进一步推进商业银行内部管理,加强内部控制,银监会近年来深入总结了商业银行内部控制发展的实践经验,并充分征求了商业银行和社会的意见和建议。在此基础上,《商业银行内部控制指引》在下文中称为《指引》它已经被修改并最近发布。

修订后的《指引》分为七章和五十一章。主要从以下四个方面引导商业银行加强内部控制管理:

——在内部控制评估方面,细化需要持续改进。《指引》补充和完善内部控制评价工作要求,要求商业银行建立内部控制评价体系,明确内部控制评价的主体,频率,内容,程序,方法和标准,加强内部控制的运用评估结果,促进内部控制评估工作。制度化和标准化有利于促进商业银行不断完善内部控制的设计和运作。

——建立健全内部控制监督的长效机制。《指引》单独一章,从内部和外部方面对内部控制监督的相关要求。商业银行应建立覆盖各级机构,产品和业务流程的监督检查制度。中国银监会及其派出机构应当通过非现场监督和现场检查,对商业银行内部控制进行持续监督,强调内外部监督的发挥。 。

——在监管限制方面,增加违规强度。《指引》增加了违规处罚。中国银监会及其派出机构应当指示内部控制存在缺陷的商业银行在一定期限内予以纠正,并对限期内未予纠正的商业银行实施监管处罚。

——监管领导,充分体现了原则导向。《指引》提出了内部控制的主要要求,用于商业银行的风险管理,信息系统控制,工作设置,会计,员工管理,新机构设置和业务创新。特定业务没有章节和条款。

通过本次修订,《指引》更加全面,体现了原则性和定向性要求,有利于引导商业银行坚持完善管理理念,科学地确定内部控制的关键点。管理层根据自己的发展需要。合理配置资源,提高内部控制管理的有效性。

来源:中国经济网

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